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Tras la filtración de miles de documentos en la investigación conocida como “Panama Papers” o “Papeles de Panamá”, los paraísos fiscales han sido trending topic en las principales redes sociales. Pero, ¿qué es un paraíso fiscal?

paraisos

1.- Un paraíso o refugio fiscal es un territorio que aplica un régimen de impuestos favorable a los ciudadanos y empresas no residentes, que se domicilien a efectos legales en el mismo. Típicamente estas ventajas consisten en una exención total o una reducción muy significativa en el pago de los principales impuestos, así como el secreto bancario.

2.- Una característica de un paraíso fiscal es que en el mismo suelen convivir dos regímenes fiscales diferenciados y legalmente separados. Por un lado, el que afecta a los residentes y empresas locales, los cuales están sujetos al pago de impuestos como en cualquier otro país y, por el otro, el de los no residentes, que gozan de ventajas fiscales y suelen tener prohibida cualquier actividad económica o de inversión dentro de su territorio.

3.- Otro rasgo típico de un paraíso fiscal suele ser la existencia de estrictas leyes de secreto bancario y de protección de datos personales. Es habitual que los datos de accionistas y directores de empresas no figuren en registros públicos, sino que se encuentren bajo la custodia de su representante legal, el llamado agente residente.

4.- Según el Fondo Monetario Internacional, estos países generalmente muy pequeños en extensión y población, consiguieron acumular en el año 2009 un cuarto de la riqueza privada de todo el mundo.

5.- Se les acusa de cobijar a evasores de impuestos, terroristas y narcotraficantes que esconden sus identidades tras sociedades secretas (offshore), cuentas numeradas, directores fiduciarios, fundaciones, trusts o acciones al portador.

6.- Los principales países identificados como paraísos fiscales, en los cuales se evaden impuestos, se lava dinero y se corrompe son: Andorra, Antigua y Barbuda, Aruba, Austria, Liechtenstein, Bahamas, Luxemburgo, Bahrein, Macao, Barbados, Islas Maldivas, Belice, Malta, Bermudas, Islas Marshall, Islas Vírgenes Británicas, Mónaco, Islas Caimán, Antillas Neerlandesas, Panamá, Samoa, San Marino, Islas Seychelles, Grenada, San Cristóbal y Nieves, Santa Lucía, San Vicente y las Granadinas, Hong Kong, Suiza, Islas Turcas y Caicos, Emiratos Árabes Unidos, Isla de Man, Islas Vírgenes Norteamericanas, Italia, Vanuatu, entre otros.

7.- El pasado domingo 3 de abril, el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ) publicó artículos basados en la filtración de 11 millones 500 mil documentos pertenecientes a la firma legal Mossack Fonseca, un bufete de abogados de Panamá que asesoró a algunas de las personas más ricas del mundo, incluyendo a políticos, deportistas y grandes hombres de negocios, para que establecieran cuentas bancarias en el extranjero. El presidente de este bufete es Ramón Fonseca Mora, al parecer, ministro consejero del presidente de Panamá, Juan Carlos Varela.

8.- Durante la investigación periodística se filtraron documentos de los últimos 40 años. La gran cantidad de archivos investigados permitió comprobar que la actividad principal de Mossack Fonseca es la creación de empresas de papel. Son sociedades hechas a medida para sus clientes; en muchas ocasiones políticos corruptos, defraudadores o narcotraficantes, como es el caso de una empresa que presidía la guatemalteca Marllory Chacón Rossell, quien posteriormente fue identificada como la más activa lavadora de dinero en su país y líder de una célula del cártel de Sinaloa.

9.- Entre los más de 140 políticos y funcionarios públicos involucrados en el escándalo destacan: Mauricio Macri, presidente de Argentina; Sigmundur Davíð Gunnlaugsson, ex primer ministro de Islandia; Salman, rey de Saudi Arabia; Petro Poroshenko, presidente de Ucrania. Los empresarios mexicanos Juan Armando Hinojosa y Ricardo Salinas Pliego; Eugenio Figueredo, de la CONMEBOL y vicepresidente del Comité de Ética de la FIFA; Michel Platini, Jérôme Valcke, Lionel Messi, Iván Zamorano, Pedro Almodóvar y su hermano Agustín Almodóvar Caballero, el actor Jackie Chan, Franco Dragone, el golfista Nick Faldo, Kojo Annan, hijo del anterior secretario General de la ONU Kofi Annan; la hermana mayor del rey Juan Carlos I, doña Pilar de Borbón, etc.

10.- La existencia de paraísos fiscales y la evasión de impuestos en regiones ricas y pobres imposibilitan la recaudación impositiva, dinero que podría utilizarse para fines sociales y para el crecimiento y desarrollo económico de estos países.